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中级银行考试《银行管理》科目精华考点:保证金存款
种类
1、银行承兑汇票保证金,一般不低于承兑汇票金额的20%。
2、信用证保证金,非授信客户要缴存100%保证金,优质授信客户可在签订减免保证金开证合同后减缴或免缴保证金。
3、黄金交易保证金
4、个人购汇保证金
5、远期结售汇保证金
主要风险点
1、业务不合规
2、内部控制薄弱,未按存款人设置明细账;未将客户的保证金存款和其他存款分开管理;未将同一客户的保证金明细与业务逐笔对应。
3、操作风险
【单选题】在下列哪些情况下,保证金存款承担了业务不合规的风险。( )
A.商业银行设立新的保证金类别时未报经监管部门批准
B.商业银行向客户收取的保证金超过其所担保的业务金额
C.商业银行未按存款人设置明细账
D.商业银行工作人员不按照有关会计核算规定操作
E.商业银行对保证金存款不按规定计息
【答案】ABE
【解析】C项,商业银行未按存款人设置明细账属于内部控制薄弱风险;D项,商业银行工作人员不按照有关会计核算规定操作属于操作风险。