证券从业《法律法规》考点提炼：公司治理、内部控制与合规管理（2）

本次分享的是希赛网证券从业资格频道为您提炼整理的《证券市场基本法律法规》第二章“证券经营机构管理规范”第一节“公司治理、内部控制与合规管理” 系列考点。

第一节 公司治理、内部控制与合规管理

考点4、证券公司与客户关系的基本原则★

证券公司对客户负有诚信义务，不得侵犯客户的财产权、选择权、公平交易权、知情权及其他合法权益。

① 不得挪用、侵占客户资金；

② 保守客户秘密；

③ 履行法定信息披露义务；

④ 完善客户沟通、投诉处理机制；

⑤ 履行公司财务报告披露义务。

考点5、证券公司内部控制的基本要求

① 内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则；

② 树立合法合规经营的理念和风险控制优先的意识；

③ 采取切实有效的措施杜绝挪用客户资产的安全，去报客户资产的安全完整；

④ 经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制，确保净资本符合有关监管指标的要求；

⑤ 加强法人统一管理；

⑥ 建立健全信息隔离墙制度；

⑦ 完善综合信息管理系统；

⑧ 建立业务风险识别、评估和控制的完整体系；

⑨ 加强对自有资金和客户资金的风险控制；

⑩ 充分发挥会计的核查监督职能；

⑪ 按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则，加强对合同、票据、印章、密押等的管理。